รายได้เท่าไหร่เสียภาษี 2568 เงินเดือนเท่านี้ ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่าไหร่

รายได้เท่าไหร่เสียภาษี 2568 เป็นคำถามที่หลายคนอยากรู้ สำหรับการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพราะไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน ฟรีแลนซ์ หรืออาชีพอิสระ ต่างก็ต้องเข้าใจเกณฑ์ภาษีของตัวเอง การรู้ว่ารายได้ระดับใดเริ่มเสียภาษี และอัตราภาษีคิดอย่างไร ช่วยให้เราวางแผนการเงินได้ง่ายขึ้น 

เคยสงสัยไหมว่า "ทำไมเราต้องเสียภาษี"

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นเงินที่บุคคลมีหน้าที่ต้องจ่ายให้กับรัฐตามกฎหมาย การเสียภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองชาวไทย เนื่องจากรายได้ของเราเป็นส่วนหนึ่งของรายได้โดยรวมของประเทศ ที่เอาไปใช้บริการสาธารณะ เช่น การศึกษา, สาธารณสุข, ระบบสาธารณูปโภค เป็นต้น

เกณฑ์รายได้เท่าไหร่ที่ต้องเริ่มเสียภาษี ประจำปี 2568

ถ้ามีเงินได้สุทธิต่อปีน้อยกว่า 150,000 บาท = ไม่ต้องเสียภาษี
แต่ถ้ามีเงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาท = จะเริ่มเสียภาษีตามอัตราขั้นบันได
ยิ่งมีรายได้มาก = ก็ยิ่งต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นตามเกณฑ์

หมายเหตุ : เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งหมด − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อนภาษี 

ไขข้อสงสัย "รายได้ 40(1)" และ "รายได้ 40(2)" คืออะไร

หลายคนมักสับสนว่ารายได้แบบไหนเข้าข่ายเสียภาษีและต้องยื่นแบบอย่างไร โดยเฉพาะรายได้ตามมาตรา 40 ที่แบ่งออกเป็นหลายประเภท หนึ่งในนั้นคือกลุ่มยอดฮิตอย่าง 40(1) และ 40(2) ที่เกี่ยวข้องกับคนทำงานส่วนใหญ่ในปัจจุบัน ซึ่งมีรายละเอียดสรุปง่ายๆ ดังนี้

รายได้ 40(1) คือ เงินได้จากการทำงานประจำ หรือรายได้ที่ได้จากการเป็น "ลูกจ้าง" หรือ "พนักงานประจำ" ที่มีนายจ้างจ่ายเงินให้เป็นประจำทุกเดือน ถ้าเป็นคนที่มีเงินเดือนจากบริษัทหรือองค์กร ก็จะจัดอยู่ในกลุ่มรายได้ 40(1) ตัวอย่างเช่น

• เงินเดือน
• ค่าจ้างรายเดือน รายวัน
• ค่าล่วงเวลา (OT)
• โบนัส
• ค่าตอบแทนที่นายจ้างจ่ายให้

รายได้ 40(2) คือ เงินได้จากการรับจ้างทำงานแบบใช้ความสามารถเฉพาะตัว ในส่วนที่ไม่ได้เป็นลูกจ้างประจำมักเรียกว่า "รายได้ฟรีแลนซ์" หรือ "รายได้จากการให้บริการ" ถ้ารับงานเป็นครั้งคราว ไม่ได้มีนายจ้างประจำ ก็มักจะนับเป็นรายได้ 40(2) ตัวอย่างเช่น

• รับจ้างทำคอนเทนต์, กราฟิก
• รับงานแปลภาษา
• รับงานถ่ายภาพ, ถ่ายวิดีโอ
• รับจ้างเขียนบทความ
• รับบรรยาย, เป็นวิทยากร
• รับจ้างสอนพิเศษ

เช็กอัตราภาษีบุคคลธรรมดา ปีภาษี 2568 (ยื่นภาษีปี 2569) เงินเดือนเท่านี้ ต้องเสียภาษีเท่าไหร่

ระบบภาษีไทยใช้ "อัตราขั้นบันไดก้าวหน้า" หมายถึง ยิ่งมีเงินได้สุทธิมากขึ้น อัตราภาษียิ่งสูงขึ้นตามนั่นเอง หากอยากทราบว่ารายได้เท่าไหร่ ต้องเสียภาษีกี่เปอร์เซ็นต์ เช็กได้จากอัตราเสียภาษีบุคคลธรรมดาตามขั้นบันได ดังนี้

เงินเดือน (บาท)	รายได้ต่อปี (บาท)	เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี	เงินที่ต้องจ่าย (บาท/ปี)
15,000	180,000	30,000	งดเว้น	-
20,000	240,000	80,000	งดเว้น	-
30,000	360,000	200,000	5%	2,500
40,000	480,000	320,000	10%	9,500
50,000	600,000	440,000	10%	21,500
60,000	720,000	560,000	15%	36,600
70,000	840,000	680,000	15%	54,500
80,000	960,000	800,000	20%	75,000
90,000	1,080,000	920,000	20%	99,000
100,000	1,200,000	1,040,000	25%	125,000

การรู้ว่ารายได้เท่าไหร่ที่ต้องเสียภาษี 2568 จะช่วยให้เราวางแผนการเงินได้ตรงจุดมากขึ้น การเตรียมข้อมูลรายได้–ค่าใช้จ่ายให้ครบถ้วน รวมไปถึงรู้จักสิทธิลดหย่อนต่างๆ ก็จะช่วยลดภาระภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย หากเข้าใจระบบภาษีอย่างถูกต้อง ทุกคนก็สามารถจัดการภาษีของตัวเองได้ไม่ยุ่งยาก

ที่มา : รายได้เท่าไหร่เสียภาษี 2568 เงินเดือนเท่านี้ ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่าไหร่